2025年10月11日現在
凡例
- 関税率：相互関税としての追加率（MFN税率に上乗せ）
- 出所：Annex I = 2025年7月31日EO Annex I、個別EO = 国別大統領令
- 備考：特則（別枠関税・合意・上書き等）
主要国・地域（アルファベット順）
| 国名 | 関税率 | 出所 | 備考 |
|---|---|---|---|
| Afghanistan（アフガニスタン） | 15% | Annex I | |
| Algeria（アルジェリア） | 30% | Annex I | |
| Angola（アンゴラ） | 15% | Annex I | |
| Bangladesh（バングラデシュ） | 20% | Annex I | |
| Bolivia（ボリビア） | 15% | Annex I | |
| Bosnia & Herzegovina（ボスニア・ヘルツェゴビナ） | 30% | Annex I | |
| Botswana（ボツワナ） | 15% | Annex I | |
| Brazil（ブラジル） | 50% | Annex I + 個別EO | 重要：10%（相互関税）+ 40%（2025年7月30日EO）= 合計50%。8月6日発効。694品目が除外（鉱物・エネルギー・基礎金属・肥料・パルプ等、2024年ブラジル輸出の約44%相当）。スタッキング適用（Section 232除く）。10月5日までに入港した積込前貨物は10%のみ適用。 |
| Brunei（ブルネイ） | 25% | Annex I | |
| Cambodia（カンボジア） | 19% | Annex I | |
| Cameroon（カメルーン） | 15% | Annex I | |
| Canada（カナダ）* | 35% | 北部国境EO | 別枠：2025年7月31日の北部国境EOで25%→**35%**へ引上げ（8月1日発効）。USMCA原産品は0%、エネルギー・カリ（potash）は10%。相互関税10%の一般規定より別枠が優先（重複課税回避の調整規定あり）。 |
| Chad（チャド） | 15% | Annex I | |
| China（中国）* | 10%（暫定）→130%予定 | 中国特則EO | 重要変更：2025年5月12日の合意EOで国別上乗せを停止し10%に一本化。8月11日のEOで11月10日まで延長確定。しかし10月10日にトランプ大統領が追加100%関税を発表（現行30%+100%=合計130%）、11月1日または早期発効予定。Section 301関税・フェンタニル20%関税等は別途スタッキング。 |
| Costa Rica（コスタリカ） | 15% | Annex I | |
| Côte d’Ivoire（コートジボワール） | 15% | Annex I | |
| DR Congo（コンゴ民主共和国） | 15% | Annex I | |
| Ecuador（エクアドル） | 15% | Annex I | |
| Equatorial Guinea（赤道ギニア） | 15% | Annex I | |
| EU（欧州連合） | 品目別：MFN<15%は差額上乗せで15%に、MFN≧15%は追加0% | Annex I | EU枠組み合意の実装通知（Federal Register 2025年9月25日）あり。品目のColumn 1 Duty Rateが15%未満なら差額を上乗せして合計15%、15%以上なら相互関税の追加は0%。 |
| Falkland Islands（フォークランド諸島） | 10% | Annex I | |
| Fiji（フィジー） | 15% | Annex I | |
| Ghana（ガーナ） | 15% | Annex I | |
| Guyana（ガイアナ） | 15% | Annex I | |
| Iceland（アイスランド） | 15% | Annex I | |
| India（インド）* | 50% | Annex I + 個別EO | 重大変更：Annex Iでは**25%だったが、2025年8月6日のEO（「Addressing Threats to the US by the Government of the Russian Federation」）により、ロシア産石油の間接輸入を理由に追加25%**を課し、**8月27日から合計50%**に引上げ。Section 232関税（鉄鋼・アルミ・銅等）を除き、既存関税とスタッキング。インド政府は「不当・不合理」と反発。 |
| Indonesia（インドネシア）* | 19% | Annex I | |
| Iraq（イラク） | 35% | Annex I | |
| Israel（イスラエル） | 15% | Annex I | |
| Japan（日本）* | 15% | 日米合意EO | 2025年9月4日の実施EO（EO 14345）で15%に確定（自動車も15%）。半導体・医薬品はMFN（最恵国待遇）確保（将来の第三国優遇も自動追随）。過徴収分のリファンド（返還）も規定。 |
| Jordan（ヨルダン） | 15% | Annex I | |
| Kazakhstan（カザフスタン） | 25% | Annex I | |
| Laos（ラオス） | 40% | Annex I | |
| Lesotho（レソト） | 15% | Annex I | |
| Libya（リビア） | 30% | Annex I | |
| Liechtenstein（リヒテンシュタイン） | 15% | Annex I | |
| Madagascar（マダガスカル） | 15% | Annex I | |
| Malawi（マラウイ） | 15% | Annex I | |
| Malaysia（マレーシア） | 19% | Annex I | |
| Mauritius（モーリシャス） | 15% | Annex I | |
| Mexico（メキシコ）* | 25% | 南部国境EO | 別枠：南部国境EOで非USMCA原産品に25%（USMCA原産品は0%、一部potash等10%）。7月31日に相互関税30%案の90日猶予が公表されたが、10月11日時点では別枠25%が継続。 |
| Moldova（モルドバ） | 25% | Annex I | |
| Mozambique（モザンビーク） | 15% | Annex I | |
| Myanmar（ミャンマー） | 40% | Annex I | |
| Namibia（ナミビア） | 15% | Annex I | |
| Nauru（ナウル） | 15% | Annex I | |
| New Zealand（ニュージーランド） | 15% | Annex I | |
| Nicaragua（ニカラグア） | 18% | Annex I | |
| Nigeria（ナイジェリア） | 15% | Annex I | |
| North Macedonia（北マケドニア） | 15% | Annex I | |
| Norway（ノルウェー） | 15% | Annex I | |
| Pakistan（パキスタン） | 19% | Annex I | |
| Papua New Guinea（パプアニューギニア） | 15% | Annex I | |
| Philippines（フィリピン） | 19% | Annex I | |
| Serbia（セルビア） | 35% | Annex I | |
| South Africa（南アフリカ） | 30% | Annex I | |
| South Korea（韓国）* | 15% | Annex I | 7月31日発表で15%確定（8月7日発効）。ただし自動車の15%引下げは未実装（日本は9月16日実装済み）。書面合意は未完了、投資パッケージ（3,500億ドル）の条件交渉が継続中。 |
| Sri Lanka（スリランカ） | 20% | Annex I | |
| Switzerland（スイス） | 39% | Annex I | |
| Syria（シリア） | 41% | Annex I | |
| Taiwan（台湾） | 20% | Annex I | |
| Thailand（タイ） | 19% | Annex I | |
| Trinidad & Tobago（トリニダード・トバゴ） | 15% | Annex I | |
| Tunisia（チュニジア） | 25% | Annex I | |
| Turkey（トルコ） | 15% | Annex I | |
| Uganda（ウガンダ） | 15% | Annex I | |
| United Kingdom（英国）* | 10% | Annex I | G7サミット（6月30日）で貿易協定署名・実装。Annex Iに**明示的に10%**として掲載。Section 232（鉄鋼・アルミ）は25%維持（EPD運用に応じ調整可能性あり）。 |
| Vanuatu（バヌアツ） | 15% | Annex I | |
| Venezuela（ベネズエラ） | 15% | Annex I | |
| Vietnam（ベトナム） | 20% | Annex I | |
| Zambia（ザンビア） | 15% | Annex I | |
| Zimbabwe（ジンバブエ） | 15% | Annex I | |
| その他Annex I非掲載国 | 10% | 一般規定 | Annex Iに掲載されていない国・地域は、EO 14257の一般規定により**一律10%**の相互関税が適用（8月7日発効）。 |
重要注記
1. EU（欧州連合）の品目別課税方式
Annex I本文の規定により、品目の現行MFN税率（Column 1-General）が15%未満なら差額を上乗せして合計15%、15%以上なら相互関税の追加は0%。2025年9月25日のFederal Register通知で実施要領が確定。
2. 日本の最恵国待遇（MFN）条項
7月23日の枠組み合意→9月4日のEO（EO 14345）で包括的に**15%へ。半導体・医薬品は「常に最も低い関税率を自動適用」**の条項を確保し、将来の第三国優遇があっても自動的に最安税率へ引下げ。過徴収分のリファンド（返還）も規定。
3. 中国の急速な情勢変化
- 11月10日まで：10%で延長確定（8月11日EO）
- 10月10日発表：トランプ大統領が追加100%関税を発表（現行30%+100%=合計130%）。11月1日または早期発効予定。中国の稀土類輸出規制強化への報復措置。
- 注意：Section 301関税（7.5%または25%）、フェンタニル20%関税、MFN税率は別途スタッキング可能。
4. インドへの懲罰的関税
2025年8月6日のEO「Addressing Threats to the US by the Government of the Russian Federation」により、**ロシア産石油の間接輸入を理由に追加25%**を課し、8月27日から合計50%（25%+25%）に引上げ。インド政府は「不当・不合理（unjustified and unreasonable）」と反発し、「自国の国益を守るため必要な措置を講じる」と表明。今後、他のロシア産石油輸入国にも同様の措置が検討される可能性。
5. ブラジルの高率関税
Annex Iの10%に加え、2025年7月30日のEO「Addressing Threats to the US by the Government of Brazil」で**+40%**を課し、合計50%（8月6日発効）。米国デジタルプラットフォーム企業へのコンテンツ削除要求・ユーザーデータ提供要請を「検閲」と見做した措置。694品目が除外（鉱物・エネルギー・基礎金属・肥料・パルプ・紙・化学品・民間航空機用品等、2024年ブラジル輸出の約44%相当）。主要農産物（肉類・コーヒー・果物・砂糖等）は対象。
6. カナダ・メキシコの別枠制度
カナダ：北部国境EOで25%→35%（8月1日発効）。USMCA原産品は0%、エネルギー・カリは10%。
メキシコ：南部国境EOで非USMCA原産品に25%、USMCA原産品は0%。7月31日に相互関税30%案の90日猶予が公表されたが、現時点では別枠25%が継続。
7. 韓国の実装遅延
IEEPAの15%は8月7日発効済みだが、自動車・部品の15%引下げは未実装（日本は9月16日実装済み）。書面合意は未完了、3,500億ドル投資パッケージの資金形態（現金vs融資・保証）を巡る協議が膠着。韓国自動車メーカーは25%関税により、8月の対米輸出が前年比15.2%減少。
8. 実務上の適用ルール
- 発効日：8月7日午前0時1分（EDT）以降の消費引取り・保税引取り貨物に適用。
- 積込前貨物の経過措置：8月7日前に船積み完了し、10月5日までに米国第一港に到着した海上貨物は、旧税率（一般10%）を適用。
- トランスシップメント（迂回輸出）：CBPが迂回輸出と判断した貨物には40%の懲罰的関税を課し、原産国関税との重複適用、罰金・ペナルティ（19 USC 1592等）も併科。CBPは6ヶ月ごとに迂回輸出に利用された国・施設リストを公表。
- スタッキング（積上げ）原則：相互関税は原則として他のIEEPA関税・AD/CVD・MFN税率と積上げ可能。ただしSection 232関税（鉄鋼・アルミ・銅・自動車等）とは積上げ不可（調整規定あり）。
9. CBP実務ガイダンス
CSMS（Cargo Systems Messaging Service）「Reciprocal Tariff Updates Effective August 7, 2025」で、HTS 9903見出し新設、国別申告要領、原産地証明、スタッキング計算等の実務を提示。
10月9日→10月10日の差異
中国の重大変更：10月10日、トランプ大統領が追加100%関税を発表（現行30%+100%=合計130%）。11月1日または早期発効予定。これにより、中国の注記を「10%（11月10日まで延長）」から「10%（暫定）→130%予定」に更新する必要があります。
その他の国・地域では、10月9日〜10月10日にかけて相互関税率を変更する新たな大統領令・官報告示・CBPガイダンスは確認されませんでした。木材のSection 232プロクレメーション（9月29日公表、10月14日発効）は「相互関税と重複しない（除外）」規定を含みますが、相互関税率そのものは不変です。
主要一次情報出所
- 相互関税Annex I（最新版）：2025年7月31日EO「Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates」（Annex I）
- EU実装告示：Federal Register「Implementing Certain Tariff-Related Elements of the U.S.–EU Framework…」（2025年9月25日）
- 日本：2025年9月4日EO「Implementing The United States–Japan Agreement」（EO 14345）
- 中国：2025年5月12日EO「Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Discussions with the PRC」および8月11日延長EO、10月10日の追加100%関税発表
- インド：2025年8月6日EO「Addressing Threats to the US by the Government of the Russian Federation」
- ブラジル：2025年7月30日EO「Addressing Threats to the US by the Government of Brazil」
- カナダ：2025年7月31日EO「Amendment to Duties to Address the Flow of Illicit Drugs Across Our Northern Border」
- CBP実務：CSMS「Reciprocal Tariff Updates Effective August 7, 2025」
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